各位代表：
受县人民政府委托，现将我县2024年财政预算执行情况和2025年财政预算草案报告如下，请予审议，并请列席人员提出意见。
一、2024年预算执行情况和财政重点工作
面对财政压力加大、困难增多的严峻形势，我们坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大和二十届二中、三中全会精神，围绕深化“三个年”活动和“八个新突破”重点工作部署，锚定“奋战一三五、振兴金周至”战略目标，加强财政资源统筹，保持必要支出强度，兜牢“三保”〔1〕底线，积极化解债务风险，进一步严肃财经纪律，全年预算执行情况总体平稳。
（一）财政预算执行情况
1.一般公共预算执行情况。全年县级一般公共预算收入25410万元，完成预算数25100万元的101.2%，同口径比较上年增长9.2%，税收收入占县级一般公共预算收入的35.2%，加上上划中省市收入25349万元，全县财政总收入〔2〕52041万元，较上年61069万元下降14.8%。县级一般公共预算收入具体完成情况是：
——税收收入8953万元，同比下降11%，涉及的主要税种：增值税2988万元，下降24.3%；契税2856万元，增长6.2%；耕地占用税942万元，增长96.7%。
——非税收入〔3〕16457万元，增长22.5%。其中：行政事业性收费收入7167万元，增长107.6%；罚没收入3530万元，下降32.3%；国有资源（资产）有偿使用收入1617万元，增长7.3%；专项收入643万元，下降3.5%；政府住房基金收入3500万元，增长35.1%。
全年一般公共预算支出472414万元，占调整预算数474850万元的99.5%，较上年537347万元下降12.1%。其中：民生支出404129万元，民生支出占一般公共预算支出的85.5%。一般公共预算支出主要项目完成情况是：
——一般公共服务支出39021万元，下降0.6%；
——国防支出23万元，增长100%；
——公共安全支出14695万元，增长20.5% ；
——教育支出98707万元，下降23.4%（教育领域专款减少）；
——科学技术支出198万元，增长3.1%；
——文化旅游体育与传媒支出6217万元，增长3.7%；
——社会保障和就业支出112947万元，增长5.4%；
——卫生健康支出39611万元，下降5.7%（卫生健康领域专款减少）；
——节能环保支出19230万元，下降2.2%（生态环境保护领域专款减少）；
——城乡社区支出19014万元，下降41.3%（基础设施专款减少）；
——农林水支出83575万元，下降1.6%（农业领域专款减少）；
——交通运输支出9151万元，下降32.3%（交通领域专款减少）；
——资源勘探工业信息等支出140万元，增加94.4%；
——商业服务业等支出620万元，增加28.4%；
——自然资源海洋气象等支出3904万元，下降67.2%（山水林田湖草沙一体化保护和修复工程专款减少）；
——住房保障支出15479万元，下降46.7%（农村危房改造专款减少）；
——粮油物资储备支出487万元，增长47.6%；
——灾害防治及应急管理支出6215万元，增长1.8%；
——债务付息支出3180万元，增长2.3%。
2024年，县级一般公共预算收入25410万元，返还性收入6279万元，一般性转移支付〔4〕收入214870万元，共同财政事权转移支付收入155835万元、专项转移支付〔5〕收入63268万元，地方政府一般债券〔6〕转贷收入28276万元（含再融资债券），上年结余6411万元，从政府性基金调入〔7〕5000万元，动用预算稳定调节基金3511万元。一般公共预算支出472414万元，上解上级支出16558万元，调出资金〔8〕1332万元，一般债务还本支出12420万元，安排预算稳定调节基金〔9〕3700万元。年终收支滚存结余2436万元，全部结转下年使用，年终净结余为零，实现了收支平衡。
2.政府性基金预算执行情况
2024年，政府性基金县级收入14977万元，完成预算数77700万元的19.3%，下降46.9%。其中：国有土地使用权出让收入13892万元，城市基础设施配套费收入1035万元，污水处理费收入50万元。
政府性基金支出23730万元，完成调整预算数31344万元的75.7%，下降65.6%。政府性基金支出主要项目完成情况是：
——国家电影事业发展专项资金安排的支出1万元；
——国有土地使用权出让收入安排的支出19704万元；
——城市基础设施配套费安排的支出900万元；
——超长期特别国债安排的支出167万元；
——大中型水库库区基金安排的支出112万元；
——大中型水库移民后期扶持基金支出137万元；
——彩票公益金安排的支出586万元；
——地方政府专项债务付息支出2123万元；
2024年，政府性基金县级收入14977万元，上年结余1942万元，上级补助收入18093万元，调入资金1332万元。政府性基金支出23730万元，调出资金5000万元，年终滚存结余7614万元。
3.国有资本经营预算执行情况
2024年，国有资本经营预算收入41万元，上级补助收入41万元，上年结余收入32万元。国有资本经营预算支出10万元，年终结余104万元。
4.社会保险基金预算执行情况
（1）城乡居民养老保险基金。2024年，全县城乡居民养老保险基金收入39139万元，其中：保险费收入6661万元，财政补助收入31882万元，利息收入422万元，其他收入34万元，转移收入140万元；基金收入较上年增加8670万元，增长28.46%。城乡居民养老保险基金支出32127万元，其中：基础养老金支出30100万元，个人账户养老金支出1689万元，丧葬补助金支出308万元，转移支出30万元；基金支出较上年增加3612万元，增长12.67%。当年结余7012万元，上年结余50249万元（含期末滚存结余49802万元及委托投资收入447万），年末滚存结余57261万元。
（2）机关事业单位养老保险。2024年，全县机关事业单位养老保险基金收入61847万元，其中：保险费收入26924万元，财政兜底补助收入34016万元，利息收入46万元，其他收入102万元，转移收入759万元；基金收入较上年增加5072万元，增长8.93%。基金支出61869万元，其中：基本养老金支出61523万元，其他支出176万元，转移支出170万元；基金支出较上年增加5044万元，增长8.88%。当年结余-22万元，上年结余2994万元，年末滚存结余2972万元。
（二）2024年财政重点工作及特点
1.承压前行，强化征管，财政收入逆势完成。2024年以来，经济运行总体承压，受制造业缓税政策到期及销售退回、房地产业发展乏力等因素影响，我县制造业、房地产业、建筑业三大支柱行业及重点税源企业税收大幅减收，制造业行业税收减收3523万元，房地产行业减收5410万元，建筑业行业减收1680万元，分别下降51.5%、67.4%、17.5%。但鄠周眉高速公路、公租房建设等重大项目实施，全县廉租房异地建设费及土地复垦费等非税收入及时收缴入库，弥补了税收短收，保障了全年财政收入任务的完成。
2.及时调度，优先保障，民生底线兜住兜牢。加强库款管理，准确把握支出时间规律，在重大节日、重要时间节点前，根据实际资金需求，加强对上衔接，及时调度库款，优化库款保障支出结构，在优先保障“三保”、债务还本息等重点支出的前提下，按照轻重缓急顺序保障其他重点资金支付，维持库款总体平稳。全年“三保”支出297718万元，其中保基本民生102158万元、保工资183712万元、保运转11848万元，确保了基本民生资金、行政事业单位人员及退休人员工资按月足额发放，保障了机关事业单位正常运转。一般公共预算支出472414万元，其中民生支出404129万元，民生支出占比85.6%。
3.向上争取，加强统筹，保障能力充分彰显。紧紧围绕中央、省和市政策导向，积极抢抓机遇，全年争取项目资金387500万元，统筹支持产业发展、基础设施建设、民生改善、秦岭生态环境保护、新型城镇化建设和乡村振兴等重点领域。争取中省市财政衔接资金19806万元，新型城镇化建设项目资金22000万元，中央“五好两宜”和美乡村试点试验项目资金10000万元，中央预算内投资项目资金4300万元，交通运输发展资金7684.54万元，县域经济高质量发展资金5000万元，一般债券资金16300万元、超长期特别国债资金2100万元、隐性债务置换债券资金10200万元，采暖季煤改洁财政补贴资金5710万元，洪涝灾害救灾资金1495万元，秦岭生态保护及全县污染防治资金8742.3万元。
4.厉行节约，精打细算，资金使用提质增效。加强全口径财政预算管理，制定了全口径财政预算管理办法和2025年全口径财政预算支出标准，硬化预算约束，压减非重点非刚性支出，年初预算编制对全县公用经费、一般性支出压减5%。规范政府采购管理，全年政府采购预算85348.11万元，实际采购83305.26万元，节约率2.4%。加大政府投资项目成本控制力度，全年完成预算评审项目383个，送审资金140356.7万元，审减资金18527.1万元，审减率13.2%。更加突出绩效导向，对15个项目开展重点绩效评价，涉及资金65189.43万元。对13个项目开展日常评价，涉及资金70107.24万元。
5.强化监督，防范风险，财政运行安全稳健。建立全县财会监督协调工作机制，以群众身边不正之风和腐败问题集中整治为抓手，开展财会监督专项行动，聚焦重大工程项目实施、大额资金使用和重点部门会计信息质量等，积极开展引汉济渭二期工程征地拆迁资金问题“以案促改”、机关事业单位“吃空饷”专项整治、会计信息质量检查等，进一步严肃财经纪律。严格落实“6321”债务预警机制〔10〕，坚持遏增量、化存量，全年化解我县政府隐性债务22264.1万元，债务风险等级处于绿色范围，债务风险总体可控。扎实做好审计反馈问题整改，拟定审计管理工作规程，进一步堵漏洞、强管理、防风险。
各位代表，近几年是各级财政最为困难的时期，各类减收增支因素叠加，财政收支平衡压力持续加大。特别是2024年以来，我县主体税种普遍减收，土地出让收入下滑，加之省管县财政体制及阶段性转移支付政策到期，地方财政面临可用财力急剧减少的压力，预算执行面临诸多困难。面对严峻形势，我们迎难而上、积极应对，积极加大跑省进市频次，大力争取上级政策资金，坚决兜住兜牢“三保”底线，提前完成年度债务化解任务，财政运行总体安全可持续，为全县社会大局稳定发展提供了财政保障。
困难前所未有，成绩实属不易。但我们也清醒地认识到，我县财政一直是典型的“吃饭型”财政，财政实力较弱，收支矛盾突出，在保基本民生、保工资、保运转及化解政府债务的前提下，用于支持重点项目建设、新型城镇化建设和乡村振兴及解决历史“欠账”等方面可调控的财力十分有限，财政承受能力不强，防风险压力依然较大。我们将树牢底线思维，采取更加有力措施，有力推动财政可持续平稳运行。
二、2025年财政预算草案
2025年是实现“十四五”规划目标任务的收官之年，做好财政工作责无旁贷、意义重大。
从宏观政策看，中央经济工作会议传递出宏观政策更加主动和有力的信号，稳定市场预期，增强各领域对经济发展的信心，确保“十四五”规划目标顺利完成，以及为“十五五”规划的顺利启动奠定坚实基础。
具体到财政方面，我县可用财力十分有限，刚性支出力度不减，一段时期财政仍将处于紧平衡状态，但今年中央实施更加积极的财政政策，加大逆周期调节力度，积极对冲外部不确定性。提高财政赤字率，加大财政支出强度，加快支出进度。安排更大规模政府债券，为稳增长、调结构提供更多支撑。大力优化支出结构，更加注重惠民生、促消费、增后劲。持续用力防范化解重点领域风险，促进财政平稳运行、可持续发展。进一步增加对地方转移支付，增强地方财力，兜牢基层“三保”底线。这些政策的实施，都是做好今年财政工作的利好因素，也是我们化危为机的底气信心所在。
我们将自觉用党中央对形势的科学判断统一思想、统一意志、统一行动，准确把握今年工作的总体要求和政策取向，结合我县经济社会发展主要预期目标和工作实际，坚持保障重点与统筹兼顾相结合，科学合理编制好2025年财政预算。
今年我县预算编制工作的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大和二十届二中、三中全会精神，全面贯彻落实党中央经济工作会议和习近平总书记历次来陕考察重要讲话重要指示精神，认真落实县委十八届九次全会暨县委经济工作会议精神，锚定“奋战一三五、振兴金周至”战略目标，围绕县委“八个新作为”总体部署，坚持稳中求进、以进促稳，落实更加积极的财政政策，强化财政资源和预算统筹，深化零基预算改革，优化财政支出结构，兜牢“三保”底线，推进财政科学管理，防范化解债务风险，进一步严肃财经纪律，不断提高财政资金使用效益和政策效能，有力服务保障县域经济高质量发展。建议2025年财政预算主要指标作如下安排：
（一）一般公共预算
2025年，县级一般公共预算收入预算安排26300万元，较上年增长3.5%。一般公共预算收入项目的具体安排情况是：
——税收收入13260万元，增长23.9%，税收占比50.5%；
——非税收入13040万元，下降9.5%。其中：行政事业性收费收入563万元，罚没收入3810万元，国有资源（资产）有偿使用收入854万元，专项收入652万元（教育费附加和地方教育费附加收入632万元，其他专项收入20万元），政府住房基金收入7161万元。
2024年，我县一般公共预算收入26300万元，加上上级转移支付收入258732万元（其中：税收返还6279万元、一般性转移支付收入180938万元、共同事权转移支付〔11〕收入67506万元、专项转移支付收入4009万元），从政府性基金调入资金55000万元，一般公共预算总收入340032万元。
2025年，我县一般公共预算可用财力264594万元，加上上级提前下达共同事权转移支付收入67506万元及专项转移支付补助4009万元共计71464万元，一般公共预算支出预算336058万元，加上上解上级支出1327万元、一般债务还本支出2647万元后，一般公共预算总支出340032万元。其中：县级一般公共预算支出预算安排264594万元，下降1.2%。
按支出功能分类，一般公共预算具体安排情况是：
——一般公共服务36342万元，增长2.3%；
——国防13万元，下降48%；
——公共安全14049万元，增长34.1%；
——教育89737万元，增长1.2%；
——科学技术14万元，下降80.3%；
——文化旅游体育与传媒3200万元，下降6.1%；
——社会保障和就业82223万元，下降6.3%；
——卫生健康26933万元，下降24.9%；
——节能环保4247万元，下降49.7%；
——城乡社区8001万元，下降58.6%；
——农林水42264万元，下降19.2%；
——交通运输4024万元，增长5.9%；
——资源勘探工业信息等950万元，下降5.0%；
——商业服务业等210万元，下降2.8%；
——自然资源海洋气象等1511万元，增长6%；
——住房保障13714万元，下降2.0%；
——粮油物资储备186万元，下降43.6%；
——灾害防治及应急管理816万元，下降22.7%；
——预备费4000万元，与上年持平；
——债务付息3624万元，增长17.1%。
按支出经济分类，县级一般公共预算具体安排情况是：
——机关工资福利支出50633万元；
——机关商品和服务支出45629万元；
——资本性支出11357万元；
——对事业单位经常性补助〔12〕141977万元；
——对事业单位资本性补助332万元；
——对企业补助836万元；
——对个人和家庭补助支出40776万元；
——对社会保障基金补助36876万元；
——债务利息及费用支出3624万元；
——预备费支出4000万元；
——其他支出18万元。
2025年，县级“三保”可用财力336058万元（含提前下达保基本民生共同事权转移支付67506万元），“三保”支出预算安排290998万元，其中：保基本民生104614万元、保工资173873万元、保运转12511万元，“三保”支出全面保障到位。“三保”外其他刚性支出安排44083万元，主要用于公安辅警、网格员及临聘幼儿教师等临聘人员工资待遇、债务还本付息、其他民生及人员补贴补助、重点领域保障等相关支出。
（二）政府性基金预算
2025年，政府性基金县级收入预算安排87960万元，其中：国有土地使用权出让收入86760万元、城市基础设施配套费收入1000万元、污水处理费收入200万元，加上上级提前下达的专项转移支付682万元，政府性基金总收入88642万元。
按照“收支平衡、专款专用”的原则，政府性基金支出预算安排支出33235万元，加上专项债务还本支出407万元、调出资金55000万元后，政府性基金总支出88642万元。具体安排情况是：
——国有土地使用权出让收入安排的支出29230万元，其中：征地和拆迁补偿支出19000万元、支持乡村振兴领域6000万元、农村生活污水及垃圾治理1000万元、政府隐性债务化解1068万元、污水处理厂运行1000万元、沙河公园托管费用1000万元、其他支出162万元；
——城市基础设施配套费收入安排的支出1000万元，其中：新型城镇化建设500万元，县城基础设施维修维护500万元；
——污水处理费收入安排的支出200万元，用于污水处理厂运行；
——大中型水库移民后期扶持基金支出281万元；
——彩票发行销售机构业务费安排的支出42万元；
——彩票公益金安排的支出359万元；
——地方政府专项债务付息支出2123万元。
（三）国有资本经营预算
2025年，国有资本经营预算县级收入安排50万元（主要为国有企业利润收入），转移支付收入32万元，上年结转结余104万元。国有资本经营预算支出预算安排186万元，其中：国有企业退休人员社会化管理补助支出95万元，其他国有资本经营预算支出91万元。
（四）社会保险基金预算
1.城乡居民养老保险基金。2025年，我县城乡居民养老保险参保预算人数245498人，增长0.27%。城乡居民养老保险基金收入预算43591万元，其中：保险费收入7364万元，财政补助收入34624万元，利息收入858万元，基金委托投资收益607万元，其他收入13万元，转移收入125万元。基金收入较上年增加4940万元，增长12.8%。基金预算支出安排35313万元，其中：基础养老金支出33209万元，个人账户养老金支出1760万元，丧葬补助金支出322万元，转移支出22万元。基金支出较上年增加4787万元，增加15.68%。当年结余8278万元，上年结余57261万元，年末滚存结余65539万元。
2.机关事业单位养老保险。2025年，我县机关事业单位养老保险参保预算人数22240人，其中在职职工13533人、退休职工8687人。机关事业单位养老保险收入预算66493万元，其中：保险费收入27872万元，财政补助收入37821万元（中省市县投入），利息收入50万元，转移收入750万元。支出预算安排66490万元，其中：基本养老金支出66370万元，转移支出120万元。当年结余3万元，上年结余2972万元，年末滚存结余2975万元。
按照预算法规定，参照上年同期预算支出数和本次上报的预算草案，预计在县人民代表大会预算草案报告批准前，提前支出数额约为73640万元，其中一般公共预算支出70600万元，主要用于保工资、保运转以及社会保障等重点工作亟须支出；政府性基金预算支出3000万元；国有资本经营预算支出40万元。
三、2025年财政重点工作
我们将坚持以政领财、以财辅政，以我县全面深化改革的“八个新作为”重点工作为引领，充分发挥财政职能，全力做好收、支、管、防“四篇文章”，确保生财有道、理财有方、用财有效，重点抓好以下工作：
（一）全力用好“加法”，抓增收提升财政保障能力。坚持“加法”思维，积极抢抓政策机遇，进一步盘活资产资源，多措并举拓宽增收渠道。一是强化税收收入组织。加强财税联动，全方位抓好税收收入组织，严防跑冒滴漏，坚持应收尽收，以月保季、以季保年，力争稳定增长。同时，着眼长远，加大对县域重点产业、重点企业的扶持力度，培育壮大优质税源，不断提高税收收入的质量和稳定性。二是挖掘非税收入征收潜力。深入研判我县国有土地出让收入、砂石等国有资源资产盘活收入形势，进一步摸清资源资产底数，综合运用市场化出让、开发、招拍等方式，盘活存量、扩大增量、做优质量，努力实现自然资源合理利用、国有资产保值增值。三是争取上级政策资金支持。积极抢抓国家稳增长、扩内需、化风险政策红利，主动向上对接，围绕专项债、超长期特别国债、“两重”“两新”和一揽子增量经济政策，力争争取更多的政策、项目和资金倾斜，支持我县特色现代农业、生态工业、全域旅游齐头并进的现代化产业体系建设，助力统筹新型城镇化建设和乡村全面振兴。
（二）合理用好“减法”，优支出强化资金精准投放。坚持“减法”思维，合理压减一般性支出，不断优化支出结构，腾出更多资金保障“三保”及其他重点领域支出需求。一是加强全口径财政预算管理。强化财政资源和预算统筹，把依托行政权力、政府信用、国有资源资产获取的收入全部纳入政府预算管理。按照“政府定任务、部门谋项目、财政筹资金”的原则，优先保障“三保”和债务还本付息支出，重点保障全县重大政策和项目，做到预算一个“盘子”、收入一个“笼子”、支出一个“口子”。二是从严控制一般性支出。坚决把好预算管理、资产配置、政府采购、预算评审等“关口”，严控“三公”经费，压减非重点、非刚性支出，切实降低行政运行成本，真正把有限的财政资金用在“刀刃”上。三是做好财政存量资金清理盘活。按照有关规定，对已形成的结余资金、沉淀资金、趴窝资金等一律收回财政统筹使用，优先用于“三保”及其他民生重点事项，打破“买酱油的钱不能买醋”的传统理念，提高资金聚合效应，避免财政资金沉淀闲置。四是保障民生重点领域支出。财政支出继续向民生领域倾斜，保障教育、社会保障和就业、卫生健康、农林水、节能环保等重点领域支出，落实中省市关于设备更新贷款财政贴息、消费品以旧换新、部分民生补助提标等政策，持续保障和改善民生。
（三）积极用好“乘法”，重管理提高财政治理效能。坚持“乘法”思维，以深化财政改革促进规范管理，不断提升财政政策效能和资金使用效益。一是抓好财政体制改革任务落实。积极推进城乡建设、市政交通、公共设施管理、社会治安等4个市县共同财政事权领域改革，医疗卫生、交通运输、应急救援等8个分领域财政事权与支出责任划分改革事项的落实，理顺市县财政管理体制。二是加强财政科学管理。深化零基预算改革，打破支出基数固化预期，完善支出标准体系。规范政府采购管理，优化采购工作流程，提高政府采购活动的组织管理水平。加强镇（街）财政资金管理，推进监管工作制度化、规范化。深化国资国企监管，不断推动我县国有资产高效配置和盘活利用。三是强化全生命周期预算绩效管理〔13〕。始终树牢“花钱必问效、无效必问责”理念，将财政监管渗透到预算管理各个环节，切实发挥好事前预算绩效评估、事中预算绩效监控、事后绩效评价工作机制，持续推进财政资金聚力增效。四是加大财会监督力度。聚焦重大政策开展财会监督检查，聚焦重点领域履行财会监督主责，积极抓好问题整改，坚持举一反三，进一步严肃财经纪律，确保财政政策落实到位、财政资金规范安全使用。
（四）坚持用好“除法”，防风险推动财政平稳运行。坚持“除法”思维，紧盯财政金融领域突出风险，及时消除隐患，坚决守牢安全底线。一是防范库款风险。加强库款管理，通过及时对库款变动规模、余额增减幅度、流入流出构成等基本信息进行研判，合理预测支出需求，及时调度资金，确保库款水平维持在安全合理区间。二是防范“三保”风险。坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，兜住兜牢“三保”底线。加强“三保”执行动态监控，强化国库资金调拨，确保全年“三保”不出问题。三是防范政府债务风险。积极争取更多化债政策和资金支持，统筹各类资金资产资源和支持性政策措施，腾出更多财力化解债务。严堵违法违规举债融资“后门”，坚决防止新增政府隐性债务。四是防范金融风险。加强县域中小金融机构、非法集资等金融风险预警预判，做到早发现、早处置，坚决守住不发生区域性、系统性金融风险底线，切实维护县域金融安全。
各位代表，但到半途须努力，要登绝顶莫辞劳。越是任重道远、爬坡过坎，越要增强信心、奋发有为，新的一年，我们将在县委、县政府的坚强领导下，在县人大、县政协的监督支持下，突出目标引领，强化系统思维，坚持干字当头，以永不懈怠的精神状态和一往无前的奋进姿态，奋力推动全年财政预算目标任务顺利完成，确保“十四五”圆满收官，为奋力谱写中国式现代化周至实践新篇章作出新的贡献！
名词解释
〔1〕“三保”：即保基本民生、保工资、保运转。中央要求各级坚持过“紧日子”，大力压缩一般性支出，优先保障基本民生支出、干部职工工资发放、机关事业单位正常运转。同时要求坚持“两个优先”，即坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，坚持国家标准的“三保”支出在“三保”支出中的优先顺序。
〔2〕财政总收入：包括地方一般公共预算收入，纳入分享范围按比例上划上级的各项税收收入。就我县来讲，全县财政总收入是指全县地方一般公共预算收入加上划中央、省级、市级的税收收入。主要包括：上划中央收入包括消费税的100%，增值税的50%，企业所得税和个人所得税的60%以及成品油税费改革上划收入，不包括车辆购置税等中央固定收入；上划省级收入包括增值税的15%，企业所得税和个人所得税的20%，城镇土地使用税、房产税、环境保护税的30%；上划市级收入包括增值税的17.5%，企业所得税和个人所得税的10%，城镇土地使用税、房产税、环境保护税的35%。
〔3〕非税收入：是指除税收以外，由各级政府、国家机关、事业单位、代行政府职能的社会团体及其他组织依法利用政府权力、政府信誉、国家资源、国有资产或提供特定公共服务、准公共服务取得并用于满足社会公共需要或准公共需要的财政资金。
〔4〕一般性转移支付：是指以基本公共服务均等化为目标，均衡地区之间的财力差距，不指定资金具体用途，由接受转移支付的下级政府统筹安排使用的转移支付。
〔5〕专项转移支付：是指上级政府对承担委托事务、共同事务的下级政府给予的具有指定用途的资金补助，以及对应由下级政府承担的事务给予的具有指定用途的奖励或补助，主要用于教育、社会保障、农业等方面。
〔6〕一般债券：是指省级政府为没有收益的公益性项目发行的、约定一定期限内主要以一般公共预算收入还本付息的政府债券。
〔7〕调入资金（从政府性基金调入）：是指为平衡预算收支，从其他预算资金调入预算或按规定从其他渠道调入的资金，反映了不同预算（性质）资金之间的调入收入。
〔8〕调出资金：是指为平衡预算收支，从预算调出到其他预算的资金，反映了不同预算（性质）资金的调出支出。
〔9〕预算稳定调节基金：是指为实现宏观调控目标，保持年度间政府预算的衔接和稳定，各级一般公共预算设置的储备性资金。预算稳定调节基金为更加科学合理地编制预算，保持预算的稳定性，各级一般公共预算可以设立预算稳定调节基金。预算稳定调节基金专门用于弥补短收年份预算执行收支缺口。
〔10〕“6321”债务预警机制：对每半年未来6个月到期的政府债务整体情况和每月末对未来3个月、2个月、1个月到期的政府债务具体情况进行梳理，并向相关单位发送提醒函，督促按期偿还到期债务。
〔11〕共同事权转移支付：是指共同财政事权转移支付，用于履行各级政府应承担的共同财政事权支出责任，主要根据基本公共服务保障标准、支出责任分担比例、保障对象规模等，各级政府履行相应的财政事权，包括教育、科技、文化、社会保障、医疗卫生、住房保障等共同财政事权转移支付。
〔12〕事业单位经常性补助：是指对事业单位（不含参公事业单位）的经常性补助支出，包括工资福利补助支出、商品和服务补助支出及其他补助支出。
〔13〕预算绩效管理：是政府绩效管理的重要组成部分，是一种以支出结果为导向的预算管理模式，相比传统管理模式重视工作完成数量，它更加强调预算支出的责任和效率，强调预算支出绩效目标与所配备资源、资金的配比性，提倡花尽量少的资金、办尽量多的有效的实事，向社会公众提供更多、更好的公共产品和公共服务，使政府行为更加务实、高效。
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