各位代表：
受县人民政府委托，现将我县2023年财政预算执行情况和2024年财政预算草案报告如下，请予审议，并请列席人员提出意见。
一、2023年预算执行情况和财政重点工作
一年来，我们深入开展学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想主题教育，紧紧围绕“三个年”活动和八个方面重点工作任务，聚力“奋战一三五、振兴金周至”战略目标，统筹财政资源，兜牢“三保”底线，强化重点领域投入保障，着力防范化解债务风险，财政运行总体平稳，预算执行情况良好。
（一）财政预算执行情况
1.一般公共预算执行情况。全年县级一般公共预算收入31751万元，完成预算数31220万元的101.7%，较上年28899万元增长9.9%，税收收入占县级一般公共预算收入的57.7%，加上上划中省市收入29318万元，全县财政总收入61069万元，较上年53169万元增长14.9%。县级一般公共预算收入具体完成情况是：
——税收收入18319万元，增长17.6%，涉及的主要税种国内增值税收入7875万元，增长43.1%；契税收入2689万元，增长40.5%；车船税收入1871万元，增长1.1%；土地增值税收入1681万元，增长2%。
——非税收入13432万元，增长0.8%。其中：行政事业性收费收入3452万元，增长88.2%；罚没收入5216万元，下降29.6%；国有资源（资产）有偿使用收入1507万元，下降47.5%；专项收入666万元，增长7.2%；政府住房基金收入2591万元，增长340.6%。
全年一般公共预算支出537347万元，占调整预算数539267万元的99.6%，较上年508794万元增长5.6%。其中：民生支出463744万元，民生支出占一般公共预算支出的86.3%。一般公共预算支出主要项目完成情况是：
——一般公共服务支出39238万元，下降17.2%；
——公共安全支出12197万元，下降27.9% ；
——教育支出128805万元，增长6.8%；
——科学技术支出192万元，下降5.4%（社会科学专款减少）；
——文化旅游体育与传媒支出5994万元，增长10%；
——社会保障和就业支出107203万元，增长26.9%；
——卫生健康支出41997万元，增长7%；
——节能环保支出19671万元，增长16.7%；
——城乡社区支出32387万元，增长41.6%（基础设施建设专款增加）；
——农林水支出84947支出万元，下降28.4%（一次性支出减少）；
——交通运输支出13519万元，增长32.5%（公路养护及建设专款增加）；
——资源勘探工业信息等支出72万元，下降51.4%（支持中小企业发展专款减少）；
——商业服务业等支出483万元，下降58.8%（支持商业服务业专款减少）；
——金融支出150万元，增长50%；
——自然资源海洋气象等支出11917万元，增长39.1%；
——住房保障支出29029万元，增长194.2%（住房公积金缴纳比例提标，科目调整后住房改革支出增加);
——粮油物资储备支出330万元，增长44.7%；
——灾害防治及应急管理支出6107万元，增长153.8%（山水林田湖草沙一体化保护和修复工程专款增加）；
——债务付息支出3109万元，增长8.1%。
2023年，县级一般公共预算收入31751万元，税收返还 6279万元，一般性转移支付收入236094万元，上级专项转移支付收入226673万元，新增地方一般债券收入13600万元，上年结余21175万元，从政府性基金调入10000万元，调入预算稳定调节基金7531万元。一般公共预算支出537347万元，上解上级支出7791万元，土地指标调剂转移性支出6045万元。年终收支滚存结余1920万元，全部结转下年使用，年终净结余为零，实现了收支平衡。
2.政府性基金预算执行情况
2023年，政府性基金县级收入28225万元，完成调整预算数的100%，增长221.5%。其中：国有土地使用权出让收入26944万元，城市基础设施配套费收入1001万元，污水处理费收入280万元。
政府性基金支出68956万元，完成预算数的95.6%，增长259.5%。政府性基金支出主要项目完成情况是：
——国家电影事业发展专项资金安排的支出80万元；
——大中型水库移民后期扶持基金支出942万元；
——国有土地使用权出让收入安排的支出28894万元；
——城市基础设施配套费安排的支出671万元；
——其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出34100万元；
——彩票发行销售机构业务费安排的支出154万元；
——彩票公益金安排的支出2594万元；
——地方政府专项债务付息支出1521万元。
2023年，政府性基金县级收入28225万元，上年结余11299万元，上级补助收入9710万元，新增地方专项债券收入31700万元。政府性基金支出68956万元，调出资金10000万元，年终滚存结余1978万元。
3.国有资本经营预算执行情况
2023年，国有资本经营预算转移支付收入38万元，上年结余收入68万元。国有资本经营预算支出74万元，年终结余32万元。
4.社会保险基金预算执行情况
（1）城乡居民养老保险基金。2023年，全县城乡居民养老保险基金收入30469万元，其中：保险费收入7054万元，财政补助收入22799万元，利息收入457万元，其他收入19万元，转移收入139万元。基金收入较上年增加5033万元，增长19.8%。城乡居民养老保险基金支出28515万元，其中：基础养老金支出26776万元，个人账户养老金支出1374万元，丧葬补助金支出345万元，转移支出20万元。基金支出较上年增加4594万元，增长19.2%。当年结余1954万元，上年结余47833万元，年末滚存结余49802万元。
（2）机关事业单位养老保险。2023年，全县机关事业单位养老保险基金收入56775万元，其中：保险费收入27193万元，财政兜底补助收入25392万元，利息收入2万元，转移收入4188万元。基金收入较上年增加5971万元，增长11.7%。基金支出56825万元，其中：基本养老金支出56682万元，转移支出143万元，基金支出较上年增加7983万元，增长16.3%。当年结余-50万元，上年结余3044万元，年末滚存结余2994万元。
（二）2023年财政重点工作
1.强化征管，在全力挖潜增收上实现平稳增长。2023年，受经济持续恢复及留抵退税数额减少、重点企业税收贡献增长等因素影响，全年增值税完成较好，较上年增加2372万元，增长43.1%。由于存量商品房及二手房交易量较上年有所增加，契税较上年增加775万元，增长40.5%。主要税种对税收增长的拉动作用明显，全年县级税收收入增长17.6%。全县廉租房配建及土地复垦费等非税收入完成较好，促进行政事业性收费增长88.2%、政府住房基金收入增长340.6%，保障了年度预算收入目标任务的顺利完成。
2.统筹资金，在提升保障能力上支撑发展大局。全年争取项目资金372291万元，其中财政部“五好两宜”和美乡村试点项目资金10000万元、专项债券31700万元、一般债券13600万元，推动34个惠民生、补短板、强弱项项目的实施。争取土地储备周转金30000万元。争取苏陕帮扶资金1580万元、太仓捐赠资金1500万元及津陕帮扶资金700万元。整合涉农资金35270万元。统筹7562万元土地出让收入支持乡村振兴。县级财政安排猕猴桃“九大提升”工程资金1000万元。安排各级防汛水利农业防灾减灾资金767万元。支持园区基础设施建设资金1500万元。安排生态补偿转移支付资金17901万元、山水林田湖草沙一体化保护和修复工程资金6100万元、全域旅游发展及宣传推介资金700万元。
3.保障民生，在坚决兜牢底线上增进人民福祉。优先兜牢“三保”底线，全年“三保”支出327966万元，其中保基本民生126014万元、保工资187462万元、保运转14490万元，对全县机关事业单位住房公积金缴存比例进行了提标，落实了公务员及事业单位医疗补贴政策，保障了全县基本民生政策落实、机关事业单位工资按时发放及机构正常运转，确保了全县社会大局稳定。财政支出压一般、保重点，全年教育、社会保障和就业等涉及民生领域支出463744万元，民生支出占比86.3%，其中：教育支出128805万元，社会保障和就业支出107203万元，卫生健康支出41997万元，农林水支出84947万元，经济社会发展薄弱环节和关键领域投入得到有力保障，民生底线进一步兜牢兜实。
4.注重绩效，在促进管理改革上提高财政效能。全年直达资金支出106460.2万元，支出进度93.3%。全年实际完成政府采购金额107686.7万元，节约率2.57%。全面推广应用预算管理一体化系统，教育收费和资金运行监控平台模块上线运行。强化重大项目和政策实施的预算评审和绩效评价，全年预算评审资金264959.3万元，节约资金34100.2万元，节约率12.8%。开展财政支出专项重点评价9项，涉及资金17379.6万元。部门整体绩效评价2项，涉及资金17153.3万元。县级部门项目绩效自评实现全覆盖。财政管理绩效考核荣获全市区县A等次。积极推进全口径财政预算管理，优化全口径预算编制，将经营性收入、事业性收入等纳入部门综合预算，确保“三保”及刚性支出需求。
5.筑牢底线，在防范化解风险上确保稳健运行。深入开展财会监督专项行动，围绕2022年以来财经纪律9个方面重点问题开展全面自查、加强整治。扎实开展债务摸查工作，摸清摸实债务底数，制定精准可行的化债方案，全年化解隐性债务9423.8万元。安排防范化解风险一次性财力补助资金1677万元用于化解拖欠的企业账款。争取2个“保交楼”项目专项资金借款2800万元。积极做好巡视巡察和各级各类审计反馈问题整改，抓实抓细整改“后半篇文章”。
各位代表，2023年是三年新冠疫情防控转段后经济恢复发展的一年，我们顶住重重困难和压力，主动作为、应变克难，财政在服务保障发展大局中的重要作用进一步充分彰显，实现了质的有效提升和量的合理增长，成绩来之不易。
但我们也清醒地认识到，财政收支矛盾依然十分突出，支出保障压力不断加大，财政持续处于紧平衡状态；预算刚性约束还不强，过紧日子要求落实的不够有力，部分财政资金使用效益不高，全过程绩效管理尚未完全建立等。对此，我们将高度重视，努力加以解决。
二、2024年财政预算草案
2024年是实现“十四五”规划目标任务的关键一年，也是落实财政体制改革任务的重要一年。我们将科学研判财政形势，合理安排收支预算，系统谋划财政工作，为完成全县经济社会发展目标任务提供坚实支撑。
（一）财政经济形势
从困难挑战看，财政收入增长基础仍然不稳，刚性支出力度不减，财政紧平衡的总体态势将长期存在，财政运行局部风险防范压力较大。全市推进市以下医疗卫生、教育、科技、交通运输、应急救援、生态环境、公共文化、自然资源等8个领域财政事权和支出责任划分改革，县级财政事权增加，财政支出责任进一步加大。落实市与区县收入划分改革，预计县级税收收入减收，影响我县以后年度收入结构及收入增速。
从政策机遇看，2024年积极的财政政策继续适度加力、提质增效，保持适当支出强度，加大均衡性转移支付力度，兜牢基层“三保”底线，国家组合使用专项债、国债以及税费优惠、财政补助、财政贴息、融资担保等多种政策工具，适度扩大财政支出规模，更好发挥拉动国内需求、促进经济循环的作用；实施政府和社会资本合作新机制，支持社会资金参与新型基础设施等领域建设。市委支持推动周至加快高质量发展。全市进一步完善市以下转移支付制度，将逐步增加市对区县的一般性转移支付规模，加大对区县的“三保”支撑兜底作用。
总的看，财政工作面临的机遇大于挑战，有利条件强于不利因素。我们将坚定信心决心，准确把握政策取向，立足县情和财力实际，统筹速度与质量、发展经济与改善民生、发展与安全的关系，有保有压、从严从紧编制好2024年预算，以高质量的预算编制工作助推高质量发展。
（二）预算编制和财政工作总体思路
以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和二十届二中全会精神、中央经济工作会议和全国、全省、全市财政工作会议精神，坚持稳中求进、以进促稳、先立后破，锚定“奋战一三五、振兴金周至”战略目标，围绕实现“八个新突破”，科学统筹财政资源，坚决兜牢兜实“三保”底线；积极落实财政体制改革任务，持续推进全口径预算编制管理，坚持党政机关过紧日子，大力优化财政支出结构，不断提高财政资金绩效，持续加强财会监督，进一步严肃财经纪律；保障财政可持续，兼顾当前和长远、需要与可能，坚持尽力而为、量力而行，加强财政承受能力评估，持续防范化解政府债务风险，为推进中国式现代化周至实践提供保障支撑。
（三）预算草案
根据财政形势和预算安排总体思路，结合2024年我县经济社会发展目标，建议2024年预算主要指标作如下安排：
1.一般公共预算
2024年，受财政体制改革影响，县级一般公共预算收入预算安排25100万元，较上年同口径增长8%（按老体制计算，增长8%财政收入达到34300万元）。一般公共预算收入项目的具体安排情况是：
——税收收入10695万元，同口径增长9.4%，税收占比42.6%；
——非税收入14405万元，同口径增长8%。其中：行政事业性收费收入8740万元，罚没收入3300万元，国有资源（资产）有偿使用收入630万元，专项收入770万元（教育费附加和地方教育费附加收入750万元，其他专项收入20万元），政府住房基金收入965万元。
2024年，我县一般公共预算收入25100万元，加上上级转移支付补助收入307050万元（其中：税收返还6279万元，一般性转移支付收入206393万元，共同事权转移支付收入75206万元，专项转移支付收入19172万元），从政府性基金调入资金40000万元，一般公共预算总收入372150万元。
2024年，我县一般公共预算可用财力267802万元，加上上级提前下达共同事权转移支付及专项转移支付补助103021万元，一般公共预算支出为370823万元，加上上解上级支出1327万元，一般公共预算支出总计372150万元。其中：县级一般公共预算支出预算安排267802万元，较上年预算支出增加5561万元，增长2.1%；民生支出占县级一般公共预算支出的80%；教育支出69709万元，占县级一般公共预算支出的26%；安排县级秦岭生态环境保护专项资金2000万元。
按支出功能分类，县级一般公共预算具体安排情况是：
——一般公共服务34870万元，下降0.6%；
——国防25万元；
——公共安全9202万元，下降0.5%；
——教育69709万元，增长1%；
——科学技术71万元，下降25.3%；
——文化旅游体育与传媒3407万元，增长15.5%；
——社会保障和就业45227万元，增长1.8%；
——卫生健康28351万元，增长28.3%；
——节能环保6061万元，增长8.9%；
——城乡社区16028万元，增长28.3%；
——农林水27974万元，下降17.5%（衔接补助资金收入科目调整）；
——交通运输2364万元，增长6.2%；
——资源勘探工业信息等1000万元，增长66.7%；
——商业服务业等216万元，下降5.7%；
——自然资源海洋气象等1425万元，下降5.1%；
——住房保障13393万元，下降2.3%；
——粮油物资储备330万元，增长0.3%；
——灾害防治及应急管理1055万元，增长5.3%；
——预备费4000万元，与上年持平；
——债务付息3094万元，增长7.5%。
按支出经济分类，县级一般公共预算具体安排情况是：
——机关工资福利支出58202万元；
——机关商品和服务支出30184万元；
——资本性支出17671万元；
——对企业补助支出1996万元；
——对事业单位经常性补助120204万元；
——对事业单位资本性补助155万元；
——对个人和家庭补助支出22283万元；
——对社会保障基金补助10013万元；
——债务利息及费用支出3094万元；
——预备费支出4000万元。
2024年，县级“三保”可用财力370823万元（含提前下达保基本民生共同事权转移支付75206万元），“三保”支出预算安排299013万元（保基本民生111887万元，保工资173293万元，保运转13833万元），“三保”支出全面保障到位。“三保”外其他刚性支出安排71810万元，主要用于公安辅警、网格员及临聘幼儿教师等临聘人员工资待遇，债务还本付息，乡村振兴及秦岭生态环境保护，治污减霾，县城基础设施建设等相关支出。
2.政府性基金预算
2024年，政府性基金县级收入预算安排77700万元，其中：国有土地使用权出让收入76500万元，城市基础设施配套费收入1000万元，污水处理费收入200万元。加上上级提前下达的专项转移支付1078万元，政府性基金总收入为78778万元。
按照“收支平衡、专款专用”的原则，政府性基金支出预算安排78778万元，具体安排情况是：
——国有土地使用权出让收入安排的支出34378万元，其中：征地和拆迁补偿支出16000万元，政府隐性债务化解6075万元，支持乡村振兴12303万元；
——城市基础设施配套费收入安排的支出1000万元，其中：污水处理运营800万元，县城基础设施维修维护200万元；
——污水处理费收入安排的支出200万元，用于污水处理运营；
——大中型水库移民后期扶持基金支出264万元；
——彩票发行销售机构业务费安排的支出144万元；
——彩票公益金安排的支出670万元；
——地方政府专项债务付息支出2122万元；
——调出资金40000万元。
3.国有资本经营预算
2024年，国有资本经营预算县级收入安排30万元（主要为国有企业利润收入），上年结转结余32万元。国有资本经营预算支出预算安排62万元，其中：国有企业退休人员社会化管理补助支出32万元，其他国有资本经营预算支出30万元。
4.社会保险基金预算
（1）城乡居民养老保险基金。2024年，城乡居民养老保险基金收入预算38651万元，其中：保险费收入7217万元，财政补助收入30041万元，利息收入638万元，基金委托投资收益649万元，其他收入8万元，转移收入98万元。基金收入较上年增加2274万元，增长6.2%。基金预算支出安排30526万元，其中：基础养老金支出28720万元，个人账户养老金支出1476万元，丧葬补助金支出320万元，转移支出10万元。基金支出较上年下降2024万元，下降7.1%。当年结余8125万元，上年结余49802万元，年末滚存结余57927万元。
（2）机关事业单位养老保险。2024年，机关事业单位养老保险收入预算60937万元，其中：保险费收入28332万元，财政补助收入31400万元（中央财政补助5616万元、县级财政兜底补助25784万元），利息收入55万元，转移收入1150万元。支出预算安排60750万元，其中：基本养老金支出60600万元，转移支出150万元。当年结余187万元，上年结余2994万元，年末滚存结余3181万元。
按照预算法规定，参照上年同期预算支出数和本次上报的预算草案，预计在县人大会预算草案报告批准前，提前支出数额约为31641万元，其中一般公共预算支出23362万元，主要用于保工资15668万元、保运转302万元以及社会保障等重点工作亟需支出7392万元；政府性基金预算支出3000万元；社会保险基金预算支出5279万元。
三、2024年财政重点工作
我们将坚持以政领财、以财辅政，全力抓好五个方面重点工作，努力打造顺应变局、开创新局的“有为财政”。
（一）持续精准发力，在抓好收支管理上展现财政担当。一是积极组织财政收入。加强财税联动，持续做好税源建设，积极落实减税降费政策，依法组织好各项收入，推进集贤园税收分成工作，确保颗粒归仓、应收尽收。二是加快土地出让收入入库。强化部门合力，加大土地供应力度，力争年度土地供应计划、土地出让预算收入如期实现。加大低效用地盘活力度，推动存量低效用地再开发、再利用。三是盘活国有资源资产。积极盘活县域水资源、森林资源、砂石资源等，推进资源的合理保护和价值转化，多渠道增加财政收入。四是坚决兜牢“三保”底线。始终将“三保”摆在财政工作最优先位置，积极统筹好上级转移支付和自有财力，全力确保“三保”不出问题。五是保障重点领域支出。积极统筹各级专项资金，落实好教育支出“两个只增不减”要求，服务保障县中医院迁建、公卫中心等项目建设，支持全域旅游，持续推动教育、卫生健康、文化体育等事业健康发展。
（二）树牢底线思维，在防范化解风险上扛起财政责任。一是有效防范政府债务风险。严格落实既定化债举措，按时限、按进度化解存量债务，切实遏制新增隐性债务，坚决杜绝债务违约爆雷现象发生。二是提前防范支付风险。进一步规范库款管理，加强风险研判，提前预测库款流入、流出数额，针对不同时间节点，科学预测支出需求，统筹调度资金，确保库款在合理区间运行。三是积极防范社保基金运行风险。加强社保基金运行监测，防范待遇支付风险，及时对可能出现的风险做出预警，确保各项待遇按时足额发放。四是统筹防范其他重点领域风险。积极保障粮食轮换和储备任务。防范融资平台债务风险向政府传导。加强“保交楼”专项借款资金监督。积极防范金融风险，牢牢守住不发生系统性风险底线。
（三）用好政策资金，在服务保障大局上贡献财政力量。一是全力争取政策资金。紧抓国家发行债券、市委推动周至加快高质量发展等“窗口期”，及时跟进政策导向，加强向上对接，全力争取上级专项资金支持和各类试点示范、项目配套。二是支持现代化产业体系建设。县级财政预算安排3300万元，着力支持特色现代农业、生态工业、全域旅游、商贸服务业等发展，促进一二三产业融合。三是支持乡村振兴。统筹土地出让收益的35%支持乡村振兴。管好用好财政衔接推进乡村振兴补助资金。加强苏陕、津陕帮扶资金管理。争取农村公益事业财政奖补资金。用好中央“五好两宜”和美乡村试点20000万元补助资金，打造宜居宜业和美乡村样板。四是支持生态文明建设。县级财政预算安排12281万元，重点支持黑河水源地和秦岭生态环境保护、大气污染防治及山水林田湖草一体化保护和修复等，持续深入打好蓝天、碧水、净土和青山保卫战。
（四）狠抓管理改革，在提升治理效能上实现财政作为。一是积极推进财政体制改革。持续推进全口径预算编制管理，认真落实市以下财政事权和支出责任划分改革任务、市与区县收入划分调整方案及市以下转移支付制度实施意见，积极推进改革事项，更好发挥财政在资源配置、财力保障、统筹调控等方面作用。二是规范财政支出管理。健全过紧日子制度，严格过紧日子执行，修订完善全县财政供养人员管理办法、财政专项资金管理办法等。严控“三公”经费，大力压减非必要和无效低效支出，全年一般性支出压减5%以上。积极盘活存量资金，及时调整支出用途。三是强化预算绩效管理。树牢预算绩效管理理念，加快建立预算绩效与预算安排和政策调整挂钩机制，将“花钱必问效、无效必问责”切实落到实处。四是提高财政管理信息化水平。积极推进“互联网+政府采购”行动。认真做好部门预决算、财政衔接资金、惠民惠农等财政政策信息公开。依托陕西“财政云”，加强财政资金全过程监控，提升财政管理科学化现代化水平。
（五）强化财会监督，在严守财经纪律上树好财政形象。一是依法履行财会监督主责。持续巩固财会监督成效，加强对预算管理、行政事业性国有资产管理规章制度落实、政府采购制度实施情况及财务管理、内部控制、会计行为的监督，确保国家部署到哪里、上级关注哪里，财会监督就跟进到哪里。二是严厉打击财务会计违法违规行为。以开展财务会计人员教育培训、行政事业单位会计信息质量检查为抓手，持续巩固提升全县会计基础工作水平和会计信息质量。切实做好全县代理记账机构资格检查，抓好整治整改。三是强化财经纪律刚性约束。聚焦贯彻落实党政机关过紧日子、加强“三保”、规范资产管理、防范债务风险等重点任务，严肃查处浪费财政资金、违规处置资产、违规新增隐性债务等突出问题，加大通报问责和处理处罚，使纪律真正成为带电的“高压线”。四是推动财会监督与其他各类监督贯通协调。加强与巡视巡察、纪检监察、人大监督的协同配合，增强与行政监督、司法监督、审计监督、统计监督的协同联动，加强信息共享，形成监督工作合力。
各位代表，新征程使命如磐，重任在肩。我们将在县委、县政府的坚强领导下，在县人大、县政协及社会各界的监督支持下，锚定“奋战一三五、振兴金周至”战略目标，聚力“八个新突破”，坚定信心、胸怀大局，锐意进取、担当实干，确保完成2024年财政预算收支任务，为奋力谱写中国式现代化周至实践新篇章做出新的贡献！
附件：
陕公网安备 61012402000110号