周至县2020年1-3季度预算执行情况

1-3季度，我们坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，推动高质量发展，坚决打赢三大攻坚战，统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定。落实积极的财政政策大力提质增效，更加注重结构调整，巩固和拓展减税降费成效；认真贯彻“以收定支”原则，加大优化财政支出结构力度，坚持政府过“紧日子”，切实做到有保有压；用好地方政府专项债券，规范举债融资行为，防范化解政府隐性债务风险；不断提高资金使用效率，财政“三保”支出和疫情防控支出得到全面保障。

一、预算执行情况

（一）一般预算收入情况

1-3季度，全县地方一般预算收入完成19595万元，完成预算的73.7%，同比下降11.1%，税收占比53.5%。税收收入完成10473万元，完成预算的51.9%，同比下降26.8%；非税收入完成9122万元，完成预算的141.6%，同比增长17.8%。

1、从生态区县排位来看， 收入完成率位居全市区县第四，较蓝田（第一）低6个百分点，较鄠邑（第九）高8.3个百分点；增长率位居全市区县第八，较蓝田（第一）低17.3个百分点，较鄠邑（第七）低0.3个百分点；税收占比位居全市区县第十二，较蓝田（第十一）低17.4个百分点，较鄠邑（第八）低26.7个百分点。

2、从征收机关完成情况来看，税务部门完成10925万元（含教育费附加），完成预算的51.7%，同比减少18.4%；财政部门完成8670万元，完成预算的157.8%，同比增长23.6%。

3、从一二三产税收完成情况来看，一产税收完成131万元，减收103万元，同比下降43.8%，占税收的比重为1.3%，比重较上年减少0.4个百分点；二产税收完成3059万元，减收1659万元，同比下降35.2%，占税收的比重为29.2%，比重较上年减少3.8 个百分点；三产税收完成7282万元，减收2069万元，同比下降22.1%，占税收的比重为69.5%，比重较上年增加4.2个百分点。

4、从主要行业税收完成情况看，五大主体行业税收完成8395万元，同比下降23.4%，占税收的比重为80.2%。其中：房地产业税收完成2259万元，同比下降21.6%，占税收的比重为21.6%，比重较上年减少0.3个百分点；批发和零售业税收完成2030万元，同比下降21.6%，占税收的比重为19.4%，比重较上年减少0.3个百分点；建筑业税收完成1683万元，同比下降25.5%，占税收的比重为16.1%，比重较上年减少1.1个百分点；金融业税收完成1334万元，同比增长18.5%，占税收的比重为12.7%，比重较上年增长4.2个百分点；制造业税收完成1089万元，同比减少48.1%，占税收的比重为10.4，比重较上年减少5.5个百分点。

5、从重点税源企业完成情况看，三季度，全县纳税排名前20户企业共入库税款6817.28万元（全口径，下同），同比下降29.3%。

2019年三季度纳税前5户企业入库情况

单位：万元

（二）一般预算支出执行情况

1-3季度，全县一般预算支出完成289891万元，完成市财政局调整预算（327404万元）的88.5%，同比下降6.8%。支出完成率居全市区县第一，较蓝田（第二）高0.5个百分点，较鄠邑（第九）高9.4个百分点。支出增长率居全市区县第十，较蓝田（第六）低11.1个百分点，较鄠邑（第八）低7.5个百分点。从民生支出来看，涉及民生类支出完成259381万元，减少21208万元，同比下降7.5%，占一般预算支出的比重为89.5%。

（三）政府性基金收支概况

1-3季度，全县基金预算收入完成29177万元，完成预算的59.1%，同比增长85.0%。其中：土地出让金收入完成28349万元，完成预算的61.6%，同比增长120.7%；城市基础设施配套费收入完成635万元，完成预算的21.2%，同比下降76.2%。

全县基金预算支出完成25478万元，完成预算的51.6%，同比增长29.6%。其中：城乡社区支出完成17055万元，完成预算的34.7%，同比下降5.4%。

二、存在问题

虽然1-3季度全县财政收支预算执行情况基本良好，但是依然存在一些问题，主要体现在：一是税收收入较上年下降。由于税收收入未完成序时进度，且同比降幅较大，税收收入下降26.8%。二是减税降费政策和疫情的影响，各税种的执行率较差，同比下降幅度较大。三是一般预算支出同比下降。由于新合疗资金划归市级管理，新合疗支出减少成为支出下降的一个主要因素；由于受疫情的影响一些教育类项目推进较慢，导致教育类专款支出较上年减少，同时，九峰、集贤划转导致普通教育类支出减少，成为支出下降的另一个因素。四是财政收支矛盾尖锐，财政运转异常困难。为保障退休人员工资、事业单位绩效增量、新增人员工资、正常调资、机构改革、民生配套等“三保”事项及三大攻坚战和重点项目县级配套资金，全年预计财力缺口为3.5亿元。

三、下一步工作措施

为了确保全年财政收支目标任务的顺利完成，4季度要重点做好以下工作：

（一）继续抓好财政收入征管

1、加强任务分解落实工作。一是及时通报收入征管中存在的问题，明确收入目标任务，细化分解到征收部门和协税单位，明确各单位完成收入任务的具体落实措施。二是加强内部目标责任制考核，及时将任务分解到各基层征管部门，分解到具体征管人员，确保任务落到实处。三是坚持收入任务销号制度，做好承担收入任务单位和协税护税单位的“任务销号”工作，全力促进收入任务完成。四是落实重点税源企业专人联系制度和分片包抓责任制，从抓好重点税源、重点地区、薄弱环节的税收着手，挖掘增收潜力，尽力消化一季度疫情防控和减税降费带来的收入缺口。

2、深化综合治税工作。一是加快政府投资项目建设，特别是工程类建设项目支出进度，在条件具备情况下，可实行“先税后拨”政策。做好县级重点项目建设管理工作，确保及时开工建设，促进各项税款的及时缴纳。二是不断推进我县综合治税网络监控平台建设，充分发挥涉税信息采集、比对、应用、稽查全过程工作机制的作用，实现税收收入的应收尽收。三是组织开展2020年税收专项评估稽查工作，坚决堵塞跑、冒、滴、漏等问题。四是严格执行市外企业建筑装饰工程报验登记备案制度，确保市外建筑企业在县域内实施项目税款的应收尽收。五是加强与高新区的对接和联系，保证集贤产业园税收的及时足额划转。

3、深入做好地方税源培植。落实好更大规模的减税降费政策，支持实体经济发展，进一步为企业减负增效，让企业轻装上阵、聚力发展。严格执行减税降费政策，避免因政策界定不严、不清导致的税费流失或者未能将政策落实到位，监督做好各项政策界定工作，既要保证国家降税降费政策的全面落实，减轻企业负担，也要保证税收的应收尽收。

4、强化非税收入征管工作。一是以公安罚没和交通罚没作为非税收入的主要关注点，督促公安和交通部门严格执行罚没收入政策，及时解缴入库罚没收入，做到应收尽收，应缴尽缴。二是加强人防异地建设费的管理，从商品房销售情况来看，商品房销售面积7.46万㎡，增长34.2%，鉴于房地产企业开工情况较好，城建部门要加大对人防异地建设费的征管，促进非税收入的增长。三是继续做好非税收入的年检工作，查漏补缺，确保非税收入的应缴尽缴。

（二）全面促进财政支出管理

1、做好项目支出管理。一是及时有效地组织项目实施，加快项目前期立项、评审、招投标等准备工作，项目工程期不得超过法定期限2年，对工程建设进度进行时间量化管理。二是扎实做好资金支付准备工作，加快专项资金支出进度，减少中间环节，优化资金拨付流程，避免因资金问题影响支出进度。三是主动作为，在及时下发专款批复文件的基础上，督促主管单位及时申报项目资金，以保证专款资金的及时安排使用。

2、加强预算支出进度考核。一是深化财政支出预算执行进度综合考核工作，及时落实支出任务，把量化、细化的支出任务分解落实到支出执行单位。二是加强单位预算支出执行进度排名通报和考核打分工作，对支出进度考核排名靠后的单位，实行约谈问责。三是严格执行单位支出进度与年度预算项目资金挂钩的措施，对支出进度落后单位核减来年该单位年度项目预算资金。

3、加大资金盘活力度。进一步压缩财政存量资金规模，定期进行清理。摸清行政事业单位实有资金账户余额，对按有关政策规定时限仍未使用的资金，坚决盘活收回，确保资金“应盘尽盘”，弥补全县资金缺口。

（三）争取省市财力倾斜

积极向省市财政汇报我县财政工作实际困难，争取省市财政的支持，增加对我县的一般性转移支付力度，弥补县级财力缺口，缓解收支矛盾及项目配套资金压力，保证各项政策性改革刚性支出需要。同时，做好预算单位与省市主管部门的项目对接工作，积极向省市主管部门申报县域重点建设项目，争取进入省市专项资金项目库，获取上级专项转移支付资金，减少县级财政压力。