周至县2020年一季度预算执行情况

一季度，我们坚持树立过紧日子的思想，严格压缩一般性支出，加大对重点领域支持力度，不断提高资金使用效率。虽然受疫情影响较大，财政收支出现不同幅度的下降，但“三保支出”和疫情防控支出得到全面保障，保证了社会大局稳定和县域经济持续健康发展。

一、预算执行情况

（一）一般预算收入情况

一季度，全县地方一般预算收入完成7914万元，完成预算的29.7%，同比下降10.6%，税收占比53.5%。税收收入完成4237万元，完成预算的20.1%，同比下降18.5%；非税收入完成3677万元，完成预算的66.9%，同比增长0.7%。

1、从全市区县收入排位来看，收入增幅在全市排第三，税收占比在全市排第十三。

西安市区县一般公共预算收入执行情况表

2、从征收机关完成情况来看，税务部门完成4237万元，完成预算的39.9%，同比增长19.1%；财政部门完成3677万元，完成预算的47.8%，同比增长0.7%。

3、从一二三产税收完成情况来看，一产税收完成55万元，减收43万元，同比下降44.1%，占税收的比重为1.3%，比重较上年减少0.4个百分点；二产税收完成1802万元，减收373万元，同比下降17.2%，占税收的比重为42.5%，比重较上年减少2.1 个百分点；三产税收完成2380万元，减收707万元，同比下降22.9%，占税收的比重为56.2%，比重较上年增加2.6个百分点。

4、从主要行业税收完成情况看，五大主体行业税收完成3322万元，同比下降23.3%，占税收的比重为78.4%。其中：房地产业税收完成963万元，同比下降1.2%，占税收的比重为24.3%，比重较上年减少2.8个百分点；建筑业税收完成809万元，同比下降21.5%，占税收的比重为20.4%，比重较上年减少8.3个百分点；制造业税收完成618万元，同比下降40.4%，占税收的比重为15.6%，比重较上年减少13.3个百分点；批发和零售业税收完成479万元，同比下降47.1%，占税收的比重为12.1%，比重较上年减少13.2个百分点；金融业税收完成453万元，同比增加18.6%，占税收的比重为11.4%，比重较上年增加0.8个百分点。

5、从重点税源企业完成情况看，一季度，全县纳税排名前20户企业共入库税款4012.11万元（全口径，下同），同比增长45.3%，占税收收入的比重为40.86%。纳税前5名的重点税源企业完成情况是：西安安健药业完成1204万元，同比下降31.6%，占税收收入的比重为12.26%；西安旭阳房地产开发有限公司完成466万元，同比增长2252%，占税收收入的比重为4.7%；陕西万联金周置业有限公司完成218万元，同比增长106.9%，占税收收入的比重为2.2%；陕西舜业建设工程有限公司完成208万元，同比下降34.4%，占税收收入的比重为2.1%；西安睿溢政达节能科技完成203万元，属于净增长，占税收收入的比重为2.1%。

（二）一般预算支出执行情况

一季度，全县一般预算支出完成56967万元，完成市财政局调整预算（181967万元）的31.3%，同比下降50.9%。

1、从全市区县支出排位来看，支出增幅在全市排第十三。

西安市区县一般公共预算支出执行情况表

2、从支撑GDP核算的支出来看，支撑GDP核算的支出完成50025万元，下降52852万元，同比下降51.3%，占一般预算支出的比重为87.8%。

3、从八项支出来看，涉及民生类支出完成50599万元，减少57710万元，同比下降53.3%，占一般预算支出的比重为88.8%。

4、从疫情防控投入资金来看，完成疫情防控资金支出1847.24万元。按照资金来源分类，其中：中央资金317.64万元，省级资金179.7万元，市级资金49.47万元，县级资金1300.43万元；按照资金用途分类，其中：医疗救助资金5万元，疫情防控人员补助702.71万元，设备和防控物资875.54万元，其他支出263.99万元。

（三）政府性基金收支概况

一季度，全县基金预算收入完成9177万元，完成预算的18.6%，同比下降7.3%。其中：土地出让金收入完成8909万元，完成预算的19.4%，同比增长21.1%；城市基础设施配套费收入完成211万元，完成预算的7%，同比下降91.4%。

全县基金预算支出完成5328万元，完成预算的10.8%，同比下降57.0%。其中：城乡社区支出完成5277万元，完成预算的10.7%，同比下降56.1%。

二、财政收支增减因素

（一）收入增减因素

1、经济层面。一季度，受新冠疫情的影响，21块口径工业增加值下降57%，建筑业增加值下降47.3%，21块口径固定资产投资下降21.6%，21块口径限上单位消费品零售总额下降30.6%，规上工业企业用电量下降64.1%，影响了税收收入的完成。但是，税务部门加大税收征管力度，深挖税源潜力，一季度税收收入整体下降18.5%。

2、政策层面。受减税降费政策因素影响（主要是普惠性减税降费政策对税收带来的影响），税收入库数减收5167万元（全口径）。

（二）支出增减因素

全县一般公共预算支出同比减少59125万元。同比下降50.9%。主要减少因素：一教育支出省市专款减少，同比减少19151万元；二是卫生健康支出大幅度减少，同比减少26359万元，其中：财政对基本医疗保险基金的补助减少25473万元。

三、存在问题

虽然一季度全县财政收支预算执行情况基本良好，但是依然存在一些问题，主要体现在：一是税收收入较上年下降。由于税收收入未完成序时进度，且同比降幅较大，税收收入下降18.5%。二是受疫情影响，各税种的执行率较差，同比下降幅度较大。其中：增值税完成2039万元，完成预算的18.5%，短正常进度6.5个百分点，同比下降36.8%，减收1188万元；企业所得税完成158万元，完成预算的28.2%，同比下降14.1%，减收26万元；个人所得税完成146万元，完成预算的20.3%，短正常进度4.7个百分点，同比下降49.8%，减收145万元；城市维护建设税完成233万元，完成预算的18.6%，短正常进度6.4个百分点，同比下降46.1%，减收199万元。三是减税降费政策的影响。减税降费政策导致的收入缺口将会更加明显。四是财政收支矛盾尖锐，财政运转异常困难。为保障退休人员工资、事业单位绩效增量、新增人员工资、正常调资、机构改革、民生配套等“三保”事项及三大攻坚战和重点项目县级配套资金，全年预计财力缺口较大。

四、下一步工作措施

为了确保全年财政收支目标任务的顺利完成，要重点做好以下工作：

（一）继续抓好财政收入征管

1、加强任务分解落实工作。一是及时发文通报收入征管中存在的问题，明确收入目标任务，细化分解到征收部门和协税单位，明确各单位完成收入任务的具体落实措施。二是加强内部目标责任制考核，及时将任务分解到各基层征管部门，分解到具体征管人员，确保任务落到实处。三是坚持收入任务销号制度，做好承担收入任务单位和协税护税单位的“任务销号”工作，全力促进收入任务完成。四是落实重点税源企业专人联系制度和分片包抓责任制，从抓好重点税源、重点地区、薄弱环节的税收着手，挖掘增收潜力，尽力消化一季度疫情防控和减税降费带来的收入缺口。

2、深化综合治税工作。一是加快政府投资项目建设，特别是工程类建设项目支出进度，在条件具备情况下，可实行“先税后拨”政策。做好县级重点项目建设管理工作，确保及时开工建设，促进各项税款的及时缴纳。二是不断推进我县综合治税网络监控平台建设，充分发挥涉税信息采集、比对、应用、稽查全过程工作机制的作用，实现税收收入的应收尽收。三是组织开展2020年税收专项评估稽查工作，坚决堵塞跑、冒、滴、漏等问题。四是严格执行市外企业建筑装饰工程报验登记备案制度，确保市外建筑企业在县域内实施项目税款的应收尽收。五是加强与高新区的对接和联系，保证集贤产业园税收的及时足额划转。

3、深入做好地方税源培植。落实好更大规模的减税降费政策，支持实体经济发展，进一步为企业减负增效，让企业轻装上阵、聚力发展。严格执行减税降费政策，避免因政策界定不严、不清导致的税费流失或者未能将政策落实到位，监督做好各项政策界定工作，既要保证国家降税降费政策的全面落实，减轻企业负担，也要保证税收的应收尽收。

（二）全面促进财政支出管理

1、做好项目支出管理。一是及时有效地组织项目实施，加快项目前期立项、评审、招投标等准备工作，项目工程期不得超过法定期限2年，对工程建设进度进行时间量化管理。二是扎实做好资金支付准备工作，加快专项资金支出进度，减少中间环节，优化资金拨付流程，避免因资金问题影响支出进度。三是主动作为，在及时下发专款批复文件的基础上，督促主管单位及时申报项目资金，以保证专款资金的及时安排使用。

2、加强预算支出进度考核。一是深化财政支出预算执行进度综合考核工作，及时落实支出任务，把量化、细化的支出任务分解落实到支出执行单位。二是加强单位预算支出执行进度排名通报和考核打分工作，对支出进度考核排名靠后的单位，实行约谈问责。三是严格执行单位支出进度与年度预算项目资金挂钩的措施，对支出进度落后单位核减来年该单位年度项目预算资金。

3、加大资金盘活力度。进一步压缩财政存量资金规模，定期进行清理。摸清行政事业单位实有资金账户余额，对按有关政策规定时限仍未使用的资金，坚决盘活收回，确保资金“应盘尽盘”，弥补全县资金缺口。

（三）争取省市财力倾斜

积极向省市财政汇报我县财政工作实际困难，争取省市财政的支持，增加对我县的一般性转移支付力度，弥补县级财力缺口，缓解收支矛盾及项目配套资金压力，保证各项政策性改革刚性支出需要。同时，做好预算单位与省市主管部门的项目对接工作，积极向省市主管部门申报县域重点建设项目，争取进入省市专项资金项目库，获取上级专项转移支付资金，减少县级财政压力。